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基于精益六西格玛优化企业审计流程

作者:精益六西格玛咨询顾问    分类:精益六西格玛    时间:2021-04-13 09:54:07

基于精益六西格玛的实施步骤,对审计项目过程进行分析,发现浪费或变异,对过程进行梳理,发现风险点,提出优化方案,建立标准化操作过程控制,并对结果进行总结。


(1)随着内部审计质量工作体系或审计手册的建立,内部审计工作越来越受到重视,对审计工作质量提出了更高的要求,提倡优化完善审计项目质量控制措施。


(2)根据精益六西格玛流程,并根据定义、测量、分析、改进和控制五个阶段的要求,梳理审计项目的工作流程。


1.定义阶段


首先定义需求,寻找浪费或变异,以所有审核员为需求分析主体进行需求分析;


二是分析组织战略和资源,结合内部审计相关制度和行业相关制度,找出差距和问题;


第三,通过以上分析,确定审计项目的关键质量特征。


2.测量阶段


首先,定义过程特征。此优化仅针对一般和公共审计项目的流程优化。


二是衡量流程现状,通过现有流程图分析现有数据和流程,找出潜在问题,如流程冗余或不足、无审核完成时限、无分工等。


三是对测量结果进行分析和评价。根据关键质量特征的界定阶段,通过集体讨论,确定关键指标,采用审计质量较好的单位作为改进的基准指标法。


3.分析阶段


首先,分析流程,找出浪费或变化的来源。


二是确定流程和关键输入因素。针对发现的问题,制定了具体的项目审核阶段、流程、详细流程、控制措施、标准和工具。


4.改进阶段


首先,提出优化方案;


二是制定改进计划。


准备审计工作流程指南。包括审核项目过程、控制标准、控制措施和工具指导。经过多次论证,征求了各审计单位的可行性分析意见,并进行了试运行。根据测试结果进行反馈和改进。


5.控制阶段


第一,建立操作规则,实施过程控制,对上述过程形成的数据进行实施和推广;


二是验证实施结果;


三是总结落实结果,逐级细化指标,在日常工作考核中全面落实,确保审计工作的效率和效果,并根据结果不断优化改进操作过程中的问题。


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